Fiscalité de l'assurance-vie
Quand vous retirez de l'argent d'une assurance-vie, seule la part de gains de ce retrait est imposée — jamais le capital que vous avez versé. Et après 8 ans, un abattement annuel rend cette fiscalité particulièrement douce. Cet outil chiffre l'impôt d'un rachat selon votre situation.
Total de vos versements sur ce contrat. Le taux réduit de 7,5 % s'applique jusqu'à 150 000 € de versements — un plafond apprécié tous contrats confondus.
La somme que vous avez déposée sur le contrat (le capital).
Valeur de rachat actuelle, telle qu'affichée par votre assureur. La différence avec vos versements constitue vos gains.
Sa valeur totale aujourd'hui (capital + gains).
Le montant que vous envisagez de retirer : il contiendra mécaniquement une part de capital et une part de gains.
Détermine l'abattement après 8 ans : 4 600 € (seul) ou 9 200 € (couple).
Réglages avancés — abattement déjà utilisé cette année
L'impôt selon le montant retiré
Survolez la courbeVoir le détail selon les cas
| Cas | Gains imposés | Impôt revenu | Prélèv. sociaux | Impôt total | Net reçu |
|---|
Comment utiliser le calculateur
Quelques chiffres de votre contrat suffisent à estimer l'impôt d'un retrait.
Versements & valeur
Indiquez le total versé et la valeur actuelle : l'écart, ce sont vos gains.
Le retrait
Saisissez la somme que vous souhaitez retirer (rachat partiel ou total).
Âge & situation
Précisez si le contrat a 8 ans ou plus, et si vous êtes seul ou en couple.
Lisez l'impôt
Impôt total, net perçu, et le montant que vous pourriez retirer sans IR.
Une fiscalité à part
L'assurance-vie obéit à deux principes qui la rendent très douce fiscalement : on ne taxe que les gains, et le temps joue en votre faveur.
On ne taxe que vos gains
Un retrait n'est jamais composé que de capital ou que de gains : il reprend la même proportion que votre contrat. Seule la part de gains est imposée ; votre capital ressort en franchise. Pour votre contrat actuel, voici cette répartition.
Composition d'un retrait : capital vs gains.
Le cap des 8 ans, et l'astuce de l'abattement
À partir de 8 ans, vos gains rachetés profitent chaque année d'un abattement de 4 600 € (seul) ou 9 200 € (couple) sur l'impôt sur le revenu. En dessous de ce seuil, aucun IR — seuls les prélèvements sociaux restent dus.
Astuce connue des épargnants : un retrait fin décembre puis un autre début janvier permet d'utiliser deux fois l'abattement à un mois d'intervalle. L'abattement, lui, ne réduit jamais les 17,2 % de prélèvements sociaux.
L'autre grand atout : la transmission au décès
Tout ce qui précède — calculateur compris — ne concerne que vos retraits de votre vivant. Au décès du titulaire, la logique change entièrement : les gains du contrat échappent définitivement à l'impôt sur le revenu (personne ne le paiera jamais — ni vous, ni vos bénéficiaires) ; l'assureur retient seulement les prélèvements sociaux de 17,2 % sur les gains qui n'y ont pas encore été soumis, puis s'applique une fiscalité successorale propre à l'assurance-vie. Pour les primes versées avant vos 70 ans, chaque bénéficiaire désigné profite d'un abattement de 152 500 € sur les capitaux transmis (au-delà : 20 % jusqu'à 700 000 €, puis 31,25 %). Pour les primes versées après 70 ans, c'est un abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus) — et, dans ce cas, les gains restent exonérés. C'est une fiscalité distincte de celle des rachats, souvent décisive dans une stratégie patrimoniale ; un professionnel pourra l'adapter à votre situation.
L'essentiel à retenir
Comment l'impôt est calculé
Tant que vous ne retirez rien, vous n'êtes pas imposé. Lors d'un rachat, on calcule la part de gains qu'il contient (au prorata des gains du contrat), et seule cette part est taxée. Le reste, c'est votre capital : il ressort sans impôt.
Avant et après 8 ans
Avant 8 ans : la part de gains est soumise à 12,8 % d'impôt sur le revenu (ou au barème sur option) + 17,2 % de prélèvements sociaux. Après 8 ans : abattement annuel de 4 600 / 9 200 €, puis 7,5 % d'IR jusqu'à 150 000 € de versements (12,8 % au-delà), toujours + 17,2 % de prélèvements sociaux.
Les prélèvements sociaux, incontournables
Les 17,2 % de prélèvements sociaux s'appliquent à tous les gains rachetés, quel que soit l'âge du contrat, et l'abattement des 8 ans ne les réduit pas. Sur un fonds en euros, ils sont souvent prélevés chaque année ; sur des unités de compte, au moment du rachat.
Le prélèvement de 7,5 %, en pratique
Après 8 ans, l'assureur prélève d'abord 7,5 % sur la part de gains, puis l'administration régularise lors de votre déclaration en tenant compte de l'abattement : si vous restez sous le seuil, le trop-perçu vous est remboursé l'année suivante.
Si je ne retire rien, suis-je imposé ? +
L'abattement de 4 600 / 9 200 € est-il par contrat ? +
Faut-il choisir le prélèvement à 7,5 % ou le barème ? +
Le rachat total fonctionne-t-il pareil ? +
Outil fourni à titre informatif et pédagogique. Le calcul porte sur la part de gains d'un rachat, au prorata des gains du contrat, en supposant des versements postérieurs au 27 septembre 2017. Il applique l'abattement de 4 600 / 9 200 € (impôt sur le revenu uniquement) après 8 ans, le taux de 7,5 % jusqu'à 150 000 € de versements et 12,8 % au-delà, ainsi que 17,2 % de prélèvements sociaux. Il ne traite pas les versements antérieurs à 2017, les anciens contrats, les prélèvements sociaux déjà acquittés, l'option pour le barème, ni la fiscalité au décès. Informations à jour au . Les taux et règles correspondent à 2026 et peuvent évoluer. Ceci ne constitue pas un conseil fiscal. Pour votre situation, rapprochez-vous d'un professionnel ou du simulateur officiel des impôts.